“投資者保護”案例6—堂堂會計師事務(wù)所未勤勉盡責(zé)行政處罰案
發(fā)布日期：2024-10-25
?深圳堂堂會計師事務(wù)所（以下簡稱堂堂所）在*ST新億年報審計中，明知*ST新億年報審計業(yè)務(wù)已被其他會計師事務(wù)所“拒接”的情況下，與*ST新億簽訂“抽屜”協(xié)議，承諾不在審計報告中出具“無法表示意見”或“否定意見”，并要求如發(fā)生被監(jiān)管部門處罰的情形*ST新億應(yīng)予補償。其審計獨立性嚴(yán)重缺失，審計程序存在多項缺陷，審計報告存在虛假記載和重大遺漏，缺乏應(yīng)有的職業(yè)操守和底線。2022年2月25日，堂堂所因未勤勉盡責(zé)被證監(jiān)會行政處罰，成為首家被“沒一罰六”的會計師事務(wù)所，3 名相關(guān)注冊會計師同時被采取3-10年的證券市場禁入措施。2022年4月28日，*ST新億被上交所摘牌。該案系新《證券法》實施后，中國證監(jiān)會查處的備案制下首例會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)喪失獨立性未勤勉盡責(zé)案，全鏈條追究上市公司、審計機構(gòu)、居間人勾結(jié)串聯(lián)從事違法行為的法律責(zé)任，起到了震懾違法行為、凈化市場生態(tài)的法制效果和社會效果，有效促進審計機構(gòu)歸位盡責(zé)，切實維護投資者合法權(quán)益。
公安備案號: